Ошибки в вашей предварительной декларации по НДС (Umsatzsteuervoranmeldung, UStVA) могут возникнуть довольно легко. У предпринимателей всего 10 дней на сбор документов и закрытие месяца или квартала, что делает процесс особенно сложным для самозанятых. Одна пропущенная накладная или неправильная запись может повлиять на вашу налоговую задолженность. К счастью, исправить поданную декларацию UStVA достаточно просто. В этом руководстве объясняется, когда и как корректировать вашу UStVA, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.
Частые ошибки в предварительных декларациях по НДС
Прежде чем перейти к процессу исправления, полезно знать наиболее распространенные ошибки, требующие корректировки:
✅ Ошибки бухгалтерского учета (например, пропущенные операции, неправильное распределение по счетам)
📄 Ошибки в счетах (например, отсутствие обязательных реквизитов, требование вычета НДС без права на него)
🔢 Неправильные ставки НДС (например, использование 7% вместо 19%)
Влияние исправлений в предварительной декларации по НДС
Исправление поданной UStVA необходимо для соблюдения налогового законодательства. Однако из-за закона Schwarzgeldbekämpfungsgesetz (борьба с черным налом), принятого в Германии в 2011 году, корректировка может рассматриваться как добровольное самодоносительство. Это означает, что частые исправления могут привлечь внимание налоговых органов, что иногда приводит к аудиторским проверкам.
Легкая корректировка UStVA с Norman
С Norman исправить вашу UStVA проще, чем когда-либо. Наша платформа автоматизирует процесс, помогая отправлять точные декларации и исправления без лишних усилий. Просто:
🕵️ Найдите ошибочную декларацию по НДС в истории отчетов Norman.
🛠 Нажмите «Отметить как в процессе».
✍️ Обновите бухгалтерские записи, чтобы устранить ошибку.
📩 Отправьте повторно. Norman автоматически отправит отчет как «Исправленную подачу» (berichtigte Anmeldung).
Использование Norman снижает риск ошибок и помогает соблюдать налоговые требования без лишнего стресса.
Стоит ли ждать годовой декларации по НДС?
Некоторые компании предпочитают исправлять ошибки в годовой декларации по НДС, а не в ежемесячных или квартальных UStVA. Однако такой подход может вызвать подозрения, если разница между декларациями окажется слишком значительной. Чтобы избежать лишнего внимания со стороны налоговой, лучше исправлять ошибки сразу после их обнаружения.
Лучшие практики для предотвращения ошибок
Чтобы минимизировать необходимость исправлений, следуйте этим рекомендациям:
✅ Убедитесь, что счета соответствуют всем требованиям НДС, чтобы избежать проблем с вычетами.
🖥 Используйте бухгалтерское ПО, например Norman, для автоматизированного расчета НДС.
🔍 Проверяйте отчеты по НДС перед подачей, чтобы заранее выявить ошибки.
📂 Ведите подробный учет всех операций, относящихся к НДС.
А как насчет других налоговых деклараций?
В отличие от предварительных деклараций по НДС, другие налоговые декларации (например, годовая декларация по НДС и декларация по подоходному налогу) не имеют встроенной опции для исправления. Незначительные ошибки, которые выгодны налоговой, можно исправить простым письмом. Однако исправление серьезных ошибок может быть сложным процессом.
⚠️ Всегда проверяйте годовые декларации несколько раз перед отправкой.
Вывод
Ошибки в предварительных декларациях по НДС – обычное дело, но важно исправлять их вовремя, чтобы избежать штрафов и налоговых проверок. Просто подайте исправленную декларацию, чтобы держать Finanzamt в курсе.